4月21日，《國務院辦公廳關於推動個人養老金發展的意見》（簡稱《意見》）正式發布，對個人養老金的參加範圍、繳費水平、稅收政策等作出具體規定。消息發布後，由於“個人養老金”事關普通人養老，該《意見》的發布引發廣泛關注。
1880年代，德國開始實行社會養老保險“現收現付”模式，即由當前工作者繳納養老保險金支付已退休人員的養老金，這標志著社會養老保險的誕生。20世紀70年代後，西方社會出現人口老齡化，政府財政支出壓力加大，“現收現付”制度的可持續性面臨挑戰。因此1970年代，一些國家開始實施“預先積累制”的養老金模式，如美國建立了個人退休賬戶制度，積累制個人賬戶成為社會養老保險體系繼第一支柱（基本養老保險）和第二支柱（企業年金和職業年金）之後的第三支柱。自1974年以來，美國養老金融資產中第三支柱占比持續上升，直接帶來2008年養老金改革，建立了國家雇員養老金信托的個人賬戶制度。
通過對比能看出，中國未來養老金融中強化個人責任符合國際趨勢。事實上，2019年底中共中央、國務院印發的《國家積極應對人口老齡化中長期規劃》就提到“夯實應對人口老齡化的社會財富儲備”，強調要補齊我國社會養老財富的短板。
但是要明確一點，個人養老金是基本養老保險的補充，而不是替代。《意見》中說得很清楚，面向範圍是參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民養老保險的個人。也就是說，這個制度主要面向沒有滿足這兩項養老保險的群體。比如自由職業者，據統計，我國2021年自由職業者超過2億，他們參加城鎮職工保險有困難，而目前城鄉居民保險待遇水平有限。未來他們可以通過個人養老金制度，在退休後獲得更好的養老保障。
同時，這個制度最大的特點是“個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累”。這意味著沒有政府補貼，沒有單位繳費，完全由自己繳費，同時它也不同於社會保險，沒有現收現付，沒有養老風險的互濟與分擔，而是采取自我預先積累的方式。 |
