4月21日，國務院辦公廳印發《關於推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》甫一發布，即引發廣泛關注。伴隨我國個人養老金制度正式出爐，很多人關心，個人養老金是什麼？它與每個人又有什麼關系？
實現養老保險補充功能
對於“個人養老金”，《意見》是這樣表述的：推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的個人養老金，與基本養老保險、企業（職業）年金相銜接，實現養老保險補充功能，協調發展其他個人商業養老金融業務，健全多層次、多支柱養老保險體系。
從以上描述看，個人養老金是“多層次、多支柱的養老保險體系”的一個組成部分。按國際慣例，養老保險體系一般有“三支柱”。譬如美國，第一支柱是聯邦退休金制度；第二支柱是企業年金計劃（401K）；第三支柱是個人養老儲蓄賬戶（IRA）。
比照上述制度安排，中國目前已經有了作為第一支柱的基本養老保險制度，2020年參保人數為99865萬人，積累基金9759億元；作為第二支柱的企業（職業）年金制度，2020年參保人數為2718萬人，積累基金22497億元。但是，作為第三支柱的個人養老金計劃則一直在討論之中，直到此次《意見》出台。
一般來說，《意見》發布後，還會出台一個“實施辦法”。而《意見》往往原則居多，具體操作辦法較少。
按照介紹，為考慮年老退休時的生活所用，個人養老金是按照政府規定，由個人自願往為其特設的“個人儲蓄賬戶”中存錢，存入的錢必須到規定的時間（譬如退休時間）才能動用。賬戶的管理機構會向儲蓄者提供一個政府認可的金融機構清單以及投資咨詢服務，儲蓄者可以從清單中選擇金融機構和金融產品進行投資，但投資的風險儲蓄者自負。
由於政府對個人養老金有一定稅收優惠，所以對賬戶中存款金額有上限。美國IRA賬戶2022年的上限為每年6000美元，此次中國的這份《意見》中規定的上限是每年12000元人民幣。 |
