個人養老金來了！
4月21日，中國《國務院辦公廳關於推動個人養老金發展的意見》正式公布。意見規定，個人養老金的制度模式實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。從繳費水平看，參加人每年可繳納個人養老金的上限為1.2萬元人民幣。此外，意見還明確了個人養老金制度的稅收優惠。
個人養老金制度近年來一直呼聲不斷。在2021年12月中央全面深化改革委員會第23次會議上就曾強調，發展多層次、多支柱養老保險體系，是積極應對人口老齡化、實現養老保險制度可持續發展的重要舉措。
目前，中國已初步建立起包括基本養老、企業年金和個人自願購買的各類養老金融產品在內的養老保障三大支柱。而個人養老金制度的設立，正是完善第三支柱的重要舉措。不過，對於第三支柱的養老金融產品，此前還是主要集中在各個金融機構發行的具有養老功能設計的金融產品上，并未形成系統性全面覆蓋的個人養老金制度。
而從全球來看，一些發達國家的成熟實踐表明，個人養老金賬戶是養老體系中直面投資者的重要環節，是個人投資符合條件的養老產品、享受稅收優惠政策的重要載體，在個人退休儲蓄中發揮了非常重要的作用。此前有報告顯示，美國持有IRA（個人養老金賬戶）的家庭超過三分之一。
作為人口大國，且人口結構老齡化不斷加深，中國社會保險的擴面征繳空間在日益縮小，這些年已經出現了社會保險基金，特別是養老保險基金和醫療保險基金支出的增幅高於收入增幅的現象。在收支壓力之下，如何科學布局社會保障體系，使其能够成為自我造血的良性循環，是擺在社會保障建設面前的重要課題。
可以看到，近年來，社保基金的市場化運作已經獲得了正向反饋。如今個人養老金制度的設立，也是在此前市場化的積極成果和經驗基礎上，尋求盡可能地降低養老風險敞口。 |
