“準確分類也是金融機構微觀審慎經營的一種體現。”分析人士稱，不良貸款突發性暴增，將嚴重衝擊銀行的正常運營。對貸款品質進行準確分類，在此基礎上，預先計提充足的資本、撥備，是銀行穩健經營重要一環。
在中國銀行業的歷史上，貸款分類歷經變遷：1998年以前，商業銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財政部1993年頒布的《金融保險企業財務制度》中的規定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型。後三類合稱為不良貸款，簡稱“一逾兩呆”。
“逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期。”一位銀行業內人士稱，“一逾兩呆”是根據貸款期限而進行的事後監管辦法，其不足就是掩蓋了許多貸款品質的問題。
基於此，央行於1998年參照國際慣例，制定《貸款分類指導原則》，要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款品質的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，後三種為不良貸款。
2007年，銀監會又制定《貸款風險分類指引》，通過對貸款的五級分類，揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的品質。目前，貸款五級分類，已成為中國銀行業資產品質分類的基本標準。
“借款人還款能力、抵押品價值都在實時、動態變化，其實各家商業銀行，每個季度也會對全部貸款進行一次分類。”上述環渤海地區國有大行行長稱，監管層專門下文要求銀行自查五級分類，並且今後還要現場檢查，其對於不良資產的防控態度，已不言而喻。
探因五級分類偏差
上述知情人士透露，銀監會推動的此次五大行自查，主要集中在貸款分類在制度、流程、操作三個層面是否合規、準確。
舉例而言，制度層面，主要檢查銀行自身的信貸資產風險分類管理辦法是否符合《貸款風險分類指引》；流程方面，分了是否規範，是否存在人為調整分類結果；操作上，是否存在借新還舊等方式掩蓋貸款風險暴露等。
該環渤海地區國有大行行長表示，五家大行貸款餘額超過20萬億，難免出現五級分類不真實的地方。這其中，原因複雜，比方說包括借新還舊、以貸還貸等。
記者獲悉，配合本次自查，監管層總結了貸款五級分類出現偏差的七大原因。
具體來看包括：分類政策制度或系統不完善；未嚴格執行分類政策及標準；分類不及時連續；未及時審批認定分類結果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風險暴露及貸款違規；未充分及時收集分類資訊或分類人員知識經驗欠缺；借款企業、仲介機構提供的報表報告失真等。
上述知情人士稱，最終，銀行業機構要統計分類偏差的合計數，包括筆數和金額。而自查資訊則將從兩個管道，匯集至銀監會。
管道一，國有大行的分支機構將自查報告報送至屬地銀監局；管道二，法人匯總的自查報告，直接報送至銀監會監管一部。
“做實貸款的五級分類其實也是2012年對國有大型商業銀行的監管任務之一。”一位地方銀監局人士透露，下半年，各銀監局也將有針對性地選擇一家銀行機構進行五級分類現場檢查。銀監局將重點檢查銀行五級分類制度的合規性、資產分類流程的完整性和資產分類結果的準確性。檢查報告會在10月底前向銀監會報告。
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