封進指出，實施辦法沒有新增原則性的內容，主要是對意見的明確和細化，強化了個人養老金制度的操作性。比如第十一條明確參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶，辦理變更時，應向原商業銀行提出，經信息平台確認後，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。“個人養老金賬戶如何運營管理，以及個人怎麼樣用賬戶裡的錢進行投資，都更加明確了。”
個人養老金實行個人賬戶制度，每年繳納個人養老金的上限為1.2萬元。賬戶裡的資金可以用來購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等。
與一般的金融產品相比，個人養老金產品有什麼特點？據介紹，個人養老金產品具有多樣性，有利於滿足不同群體的投資需求，同時也有利於促進市場競爭，促使金融機構開發更好、更多的金融產品，參與到個人養老金制度中。與一般金融產品相比，個人養老金產品具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值幾個方面屬性。
稅收優惠仍有提升空間
不同於基本養老保險金，個人養老金是自願參加。如何調動個人參加積極性？封進指出，稅收優惠和投資回報是關鍵。與購買普通銀行理財或者基金、商業保險的另一個區別是，人們用個人養老金投資金融產品，可享受延期征稅等稅收優惠政策。《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》明確，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照1.2萬元/年的限額標准，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
封進認為，目前我國個人養老金的稅收優惠力度還有提升空間。按照規定，現在每年繳納個人養老金的上限為1.2萬元。照此推算，一個月收入為2萬元的參加人每年可以節稅1200元，不算很多，“如果投資回報也不是很高的話，大家可能更傾向於選擇其他儲蓄方案”。
她告訴記者，之所以限制繳納金額，主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，美國個人退休賬戶制度也設置了年繳納金額的上限。相關部門表示，這一繳費上限將根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時進行調整。（來源：解放日報 記者：周程禕） |
