中國社科院財經戰略研究院房連泉認為，個人養老金計劃每個人都可以參與，從稅收優惠層面而言，適合可以通過個人養老金計劃抵稅的群體，即月基數超過5000元的人群。
我國個人養老金采取EET的遞延征稅模式。這一模式強調繳費和收益環節暫不征收個人所得稅，將納稅義務遞延至養老金實際領取環節，降低投保人當期稅務負擔。
房連泉表示，個人養老金從稅收上給予優惠，從而激勵個人參加。日常生活中，我們的收入達到一定標准後，都需要繳納個人所得稅。而拿出來用做個人養老金的這部分，不需要繳納個人所得稅，在計算個稅的基數中會將其扣除。對於個人來說，這是一個省錢的途徑，若按照12000元繳納，且如果個人所得稅是在20%那一檔的稅率，那麼一年就可以省下2400元。
此前個人稅收遞延型商業養老保險試點時領取階段執行7.5%的稅率，9月26日的國務院常務會決定對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入的實際稅負由7.5%降為3%。政策實施追溯到今年1月1日。
朱俊生表示，國務院決定大幅降低領取階段的實際稅率，可以鼓勵中低收入的納稅群體參與，有助於擴大個人養老金的覆蓋面，
房連泉表示，從投資角度層面而言，個人養老金計劃也不排斥低收入群體。失業人口或流動人口也可以將個人養老金計劃當作一個投資手段、理財工具。相對而言，個人養老金計劃的長期回報率會更高一些。
如何讓制度更加普惠？
中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文近日公開表示，由於我國的老齡化邁上了一個新台階，基本養老保險制度贍養率提高速度幾乎快於所有發達國家，我國第三支柱養老金應該建成普惠型的制度，即“多數人的制度”。 |
