為彌補養老資金缺口，近年來，養老金融創新產品不斷發力。2021年6月，專屬商業養老保險啓動試點，根據銀保監會數據，截至今年7月末，專屬商業養老保險累計投保件數近21萬件，累計保費23.5億元；2021年底，養老理財問世。招商證券廖志明團隊統計顯示，截至2022年10月末，9家理財公司共成立48只養老理財產品，募集規模達949億元；自2018年首批養老目標基金推出以來，產品數量還是規模均穩步增長，中信證券研報顯示，截至2022年三季末，公募養老目標基金規模945億元。
惠譽評級亞太區金融機構評級董事徐雯超總結道，在2021年，養老理財和專屬商業養老保險已啓動試點，各類養老基金產品和規模也在持續擴容，四大行的特定養老儲蓄亦即將啓動試點。所以，一旦相關管理辦法定稿，預計各類養老產品明年有較大概率在市場上進一步鋪開。
個人所得稅遞延優惠
據悉，個人養老金制度是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。
“簡單而言，國家給予所得稅優惠支持，鼓勵個人為養老進行自我儲備養老金政策。參加的條件比較清楚和簡單，只要參加了城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險就可以參加個人養老金制度。”華夏基金相關人士指出，參加的方式有兩種，一是通過單位進行預扣繳，并辦理稅前扣除。二是通過個人所得稅APP，采取類似目前贍養老人等個稅專項附加扣除的方式，進行申報實現稅前扣除。
“投資階段的投資收益不征收個人所得稅，但是在領取環節，領取的個人養老金單獨按照3%繳納個人所得稅。值得注意的是，這已經是個人所得稅的最低檔稅率，和之前稅延商業養老保險試點階段7.5%的稅率相比下降不少。”上述人士指出。 |
