中評社北京4月17日電／據中央紀委國家監委網站報導，“作為商務局下屬的國有企業，竟然以現金方式收取款項，用收款收據替代正式發票。當時就是這麼一線索引起了我們的注意。”3月，在單位組織的職務犯罪業務研討會上，我與同事們對這起通過還原財務數據而查清的窩案進行復盤。
去年年初，我們在另一起案件的審查談話中獲悉，某國有企業存在現金收取款項後開具收款收據的現象。
在實地走訪談話對象所在公司後，我們發現由於財務人員變更，相關紙質財務資料已滅失。我們恢復了該公司財務電腦數據，找到了一張10多萬元的收款收據照片。
這是一張可以在任何一家超市或文具店購物後開具的收款收據。蹊蹺的是，這張普通的收款收據上，卻赫然蓋著該國有企業的財務專用章。圍繞著這張收款收據，我們開展外圍調查，走訪了近年來與該公司業務往來較多的經營戶，發現該國有企業存在上門現金收款的情況。
外圍調查受阻後，我們把視線拉回到該國有企業。調取公司歷年財務賬册，發現本應作為憑證附上的銷售合同已被銷毀。我們隨即啟動紀審聯動，提請市審計局對公司近五年來的業務情況進行審計。
“我們可以結合審計報告，通過數據建模方式，還原相關財務數據。”在案情分析會上，專案組確定下一步方案。
由於相關銷售合同已被銷毀，我們衹有根據審計報告提供的數據和現有的財務票據，推算出每位經營戶購買的噸數、墊付款項的時間及產生的利息，分析利息中多少是通過對公賬戶銀行走賬、多少是通過現金方式收取。
抽絲剝繭掌握關鍵證據後，溫嶺市紀委監委對公司原黨支部書記、經理毛某某和原副經理張某某涉嫌嚴重違紀違法問題立案審查調查，並採取留置措施。面對厚厚的一沓證據，毛某某、張某某對自己的違紀違法事實供認不諱。
“算好每筆利息款後，由老毛電話聯繫經營戶，告訴他們公司需要現金，我們要上門來收。為了不引起客戶懷疑，我們從超市買了收款收據，並蓋上了單位的財務章。”
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