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讓造假者傾家蕩產的美國股市

http://www.CRNTT.com   2014-06-05 11:00:48  


在美國,上市公司一旦違規操作,就會面臨傾家蕩產的嚴厲處罰。
  中評社北京6月5日訊/近日,上市公司南紡股份財務造假醜聞持續發酵,該公司自2006年起連續5年造假虛增利潤3.44億元但僅獲罰50萬元,被戲稱"史上最划算的保殼計劃"。這樣的事情在A股並不少見,已經成為中國股市難以擺脫的頑疾。然而,在美國,上市公司一旦違規操作,就會面臨嚴厲的處罰,美國安然公司造假案就是最好的例證。

  一,欺詐的代價:美國安然公司在財務欺詐醜聞曝光後,被美國證交會罰款5億美元,股票被從道瓊斯指數除名並停止交易,更招來美國司法部的刑事調查 

  2001年3月5日美國《財富》雜誌發表文章《安然股價是否高估》,對公司財務提出疑問。隨後,在2001年8月美國證券交易委員會(SEC)迅速介入調查,令人震驚地發現安然公司在1997年至2000年,連續四年進行會計造假,利用建立具有各種特殊目的的關聯企業,通過互相出售回購、轉讓股權、對衝交易、空掛應收票據等方式,在會計報表中虛增利潤6億多美元。醜聞敗露後,安然股票大跌,後因嚴重資不抵債,於2001年12月2日正式申請破產保護。

  2002年1月15日,紐約證券交易所正式宣布,將安然公司股票從道·瓊斯工業平均指數成分股中除名,並停止安然股票的相關交易。2002年1月19日,美國司法部正式開始對安然公司的"財務欺詐"行為進行刑事調查。同年,美國證券交易委員會向安然公司開出近5億美元的罰單。

  二,造假者遭牢獄之災:CEO傑弗裡·斯基林被判刑24年罰款4500萬美元;財務欺詐策劃者費斯托被判6年監禁外加2380萬美元罰金;創始人肯尼思·萊雖因訴訟期間去世撤銷刑事指控但仍被追討1200萬美元賠償金 

  財務欺詐,公司高管必定難辭其咎。2001年12月18日,在安然公司破產清算後,共有包括前創始人、前首席執行官、前首席財務官等29名高級行政人員被以紐約為基地的聯合銀行起訴。2006年1月,美國法院對安然公司創始人、前董事長肯尼思·萊和前首席執行官傑弗裡·斯基林為在公司醜聞中的作為進行審判 。起訴書長達65頁,涉及包括財務造假、證券欺詐等等53項指控。

  2006年5月25日,負責安然醜聞案的陪審團宣布,安然公司前創始人肯尼斯·萊受到包括欺詐在內的6項指控全部成立,而前首席執行官傑弗裡·斯基林受到的28項指控中,法庭認定其中19項成立,包括欺詐、內幕交易等。10月17日,休斯敦地區法院以肯尼思·萊已去世為由,撤銷了對他的多項刑事指控,但仍通過民事訴訟追討1200萬美元的賠償金。10月23日,休斯敦聯邦地區法院作出判決,傑弗裡·斯基林被判處24年又4個月徒刑,以及罰款4500萬美元。

  2002年11月1日安然舞弊行為的策劃者,安然公司前CFO費斯托(Andrew Fastow)被聯邦大陪審團以78項罪名起訴,罪名包括詐騙、洗錢等。最終被休斯頓聯邦法庭判處6年徒刑外加2380萬美元罰金。 


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